Calculadora del mínimo personal y familiar IRPF 2025
Calcula el mínimo del contribuyente y por descendientes en el IRPF 2025. Escala estatal: 2.400 / 2.700 / 4.000 / 4.500 EUR mas 2.800 por menor de 3 anos.
Introduce el número de hijos a tu cargo y cuántos tienen menos de 3 años para calcular el mínimo personal y familiar que reduce tu cuota de IRPF.
Mínimo personal y familiar total
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Mínimo del contribuyente
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Mínimo por descendientes
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Your breakdown
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Cómo funciona el mínimo personal y familiar
El mínimo personal y familiar no reduce directamente la base imponible. Lo que hace es calcular la cuota que correspondería a ese importe aplicando la escala del IRPF, y esa cuota se descuenta de la cuota íntegra. El efecto es que los primeros euros de renta que la ley considera necesarios para vivir tributan a tipo cero.
El mínimo del contribuyente es de 5.550 EUR para menores de 65 años. Sube a 6.700 EUR entre 65 y 75 años, y a 8.100 EUR a partir de los 75 años. Si tienes reconocida una discapacidad, se aplican incrementos adicionales. Esta calculadora usa el importe general de 5.550 EUR.
Escala por descendientes 2025
La escala de importes estatales por descendientes es la siguiente:
Hijo
Importe estatal
Primer hijo
2.400 EUR
Segundo hijo
2.700 EUR
Tercer hijo
4.000 EUR
Cuarto hijo y siguientes
4.500 EUR
Incremento por menor de 3 años (por cada uno)
2.800 EUR
Ejemplo: 2 hijos, uno menor de 3 años
Con 2 hijos a cargo, uno de ellos menor de 3 años, el cálculo del mínimo personal y familiar queda así:
El mínimo del contribuyente es 5550 €. Por el primer hijo se aplican 2.400 EUR y por el segundo 2.700 EUR; esos 5.100 EUR se incrementan en 2.800 EUR por el hijo menor de 3 años, lo que da un mínimo por descendientes de 7900 €. El mínimo personal y familiar total es 13.450 €.
Tramo estatal y tramo autonómico
La cuota íntegra del IRPF tiene dos partes: la estatal y la autonómica. El mínimo personal y familiar también se aplica en ambas partes. Los importes que muestra esta calculadora son los estatales, fijados por la Ley del IRPF. Cada comunidad autónoma puede aprobar importes distintos para su tramo, aunque en la mayoría de los casos los mantienen iguales o muy similares. La diferencia práctica es pequeña, pero la retención exacta la calcula la empresa o la Agencia Tributaria con los importes concretos de tu comunidad.
Frequently asked questions
¿Qué es el mínimo personal y familiar en el IRPF?
Es la parte de la renta que la ley considera necesaria para cubrir las necesidades básicas del contribuyente y de las personas que dependen de él. No se resta de la base imponible sino que reduce la cuota: se calcula la escala sobre ese importe y el resultado se descuenta de la cuota íntegra. En 2025 el mínimo personal general es de 5.550 EUR para contribuyentes menores de 65 años. A ese importe se suma el mínimo por descendientes si tienes hijos a cargo.
¿Cómo funciona el mínimo por descendientes?
Por el primer hijo se aplican 2.400 EUR, por el segundo 2.700 EUR, por el tercero 4.000 EUR y por el cuarto y siguientes 4.500 EUR. Si alguno de los hijos tiene menos de 3 años se añaden 2.800 EUR adicionales por cada uno de ellos. Estos son los importes estatales; las comunidades autónomas pueden fijar importes distintos en su tramo autonómico.
¿El mínimo familiar se reparte entre los dos progenitores?
Sí. Cuando los hijos conviven con ambos progenitores, el mínimo por descendientes se divide por la mitad entre cada uno. Si uno de ellos tiene la guarda y custodia exclusiva, puede aplicar el 100 %. Esta calculadora muestra el importe completo; si lo compartes al 50 % con el otro progenitor, tu mínimo real por descendientes será la mitad.
¿Qué diferencia hay entre el mínimo personal y las deducciones autonómicas por hijos?
El mínimo personal y familiar es un mecanismo estatal que reduce la cuota íntegra aplicando la escala general sobre esos importes. Las deducciones autonómicas por nacimiento o adopción, en cambio, son importes fijos que cada comunidad aprueba de forma independiente y se restan directamente de la cuota íntegra autonómica. Ambos conceptos son compatibles: puedes aplicar el mínimo estatal y además las deducciones que apruebe tu comunidad autónoma.