Beregn den forventede skat pa salget af din virksomhed og det estimerede nettoprovenu efter skat.
Skat pa virksomhedssalg
--
Avance (gevinst)
--
Nettoprovenu
--
Effektiv skattesats
--
Salgsvaerdi
--
Dit overblik
Opdateres lobende
Post
Belob
Skat pa virksomhedssalg i Danmark
Salg af anparter og aktier i ApS og A/S beskattes som aktieindkomst med 27 og 42 procent af avancen. Det er typisk gunstigere end beskatning af personlig indkomst. Salg af en enkeltmandsvirksomhed beskattes derimod som personlig indkomst og kan udloese topskat.
Eksempel
Saelger du anparter for 5 000 000 DKK, som du koebte for 500 000 DKK, er avancen 4 500 000 DKK. Foerste 58 900 DKK beskattes med 27% = 15 903 DKK. Resterende 4 441 100 DKK beskattes med 42% = 1 865 262 DKK. Samlet skat: ca. 1 881 165 DKK. Nettoprovenu: ca. 3 118 835 DKK.
Planlaegning
Overvej holdingstruktur og succession, nar du planlaeaegger salget. Placering af ejeranparter i et holdingselskab kan give mulighed for skattefri modtagelse af salgsprovenuer pa selskabsniveau og udskydelsebeskatningen, til det er relevant at haeve pengene privat.
Frequently asked questions
Hvad er skatten pa salg af anparter i et ApS?
Avancen fra salg af anparter i et ApS (anpartsselskab) beskattes som aktieindkomst. Satsen er 27 procent op til graensen pa 58 900 DKK (2025) og 42 procent af avance herover. Avancen beregnes som salgsvaerdien minus anskaffelsessummen for anparterne inklusiv handelsomkostninger. Selskabets eventuelle latente skat pa aktiver haandteres som regel ved prisfastsaettelsen.
Er der fritagelse for skat ved salg af virksomhed?
Der er ikke generel skattefrihed ved salg af virksomhed i Danmark. Dog findes ordningen om aktieombytning og fusion, der kan udskyde beskatningen. Succession ved overdragelse til familie er mulig og giver mulighed for at udsaette skatten til det tidspunkt, familien saelger. For ivaerksaettere er der ingen generel start-up-fradrag ved salg i Danmark, i modsaetning til visse andre lande.
Hvad er virksomhedssuccession i skattemessig forstand?
Virksomhedssuccession betyder, at overdrageren ikke beskattes ved overdragelsen, men at erhververen overtager overdragernes skattemessige position. Det bruges ved generationsskifte til familiemedlemmer. Succession kraever, at overdragelsen sker til visse naerstaende, og at visse betingelser for erhvervsvirksomhed er opfyldt. Overdragelsessummen kan fastsaettes under markedsvaerdi ved succession, da erhververen overtager en skatteforpligtelse.
Kan man undga skat ved at saelge til sit eget holdingselskab?
Salg af en driftsvirksomhed til sit eget holdingselskab er i visse tilfaelde muligt med skatteudskydelse. Holdingselskabsstrukturer er et standard redskab i dansk skatteplanlaeaegning. Salg fra holdingselskab videre til tredjepart kan i visse tilfaelde goeres skattefrit, hvis holdingselskabets ejerandel er over 10 procent og aktien er ejet i over 3 ar (datterselskabsaktier, skattefri avance for selskaber). Komplekse strukturer kraeevr skatteraadgivning.