Indtast din samlede aarlige erhvervsindtaegt og se en fuld opdeling af skatterne, din effektive skatteprocent og den marginale skatteprocent.
Netto efter skat
--
Samlet skat
--
Effektiv skatteprocent
--
AM-bidrag
--
Bundskat + kommuneskat
--
Dit overblik
Opdateres lobende
Post
Belob
Beskatning af erhvervsindtaegt i Danmark
Danmark beskaetter erhvervsindtaegt progressivt i fire lag: AM-bidrag, bundskat, kommuneskat og eventuel topskat. De kombinerede satser goer Danmark til et af verdens hoejest beskattede lande, men skatterne finansierer velfaerdssamfundet med gratis sundhedsvaesen, uddannelse og social sikkerhed.
Beregningseksempel: 550.000 kr
Med 550.000 kroner i erhvervsindtaegt betales AM-bidrag pa 44.000 kroner. Personlig indkomst: 506.000 kroner. Fra personfradraget pa 49.700 kroner beregnes bundskat af 456.300 kroner, svarende til ca. 57.783 kroner. Kommuneskat udgores af ca. 115.221 kroner. Topskat betales ikke, da indkomsten er under graensen. Samlet skat er ca. 217.004 kroner, og netto er ca. 332.996 kroner. Effektiv skatteprocent: ca. 39,5 procent.
Optimering af erhvervsbeskatning
Selvstaendige kan reducere skattebelastningen via fradrag for erhvervsmassige udgifter, virksomhedsordningen, pensionsindbetalinger og timing af indkomst over indkomstar. Tal med en revisor om den optimale skattestruktur for din situation.
Frequently asked questions
Hvad bestaer erhvervsbeskatningen af i Danmark?
Erhvervsindtaegt beskattes i Danmark som personlig indkomst i op til fire lag. Foerst beregnes AM-bidrag pa 8 procent af bruttoindtaegten. Derefter fratraekkes personfradraget pa 49.700 kroner inden bundskatten pa 12,67 procent og kommuneskatten pa gennemsnitligt 25,26 procent beregnes. Indkomst over topskattegranset pa 588.900 kroner (efter AM-bidrag) beskattes yderligere med 15 procent topskat. Den samlede marginale skattebelastning for hoj indkomst kan saledes naee op pa ca. 55,9 procent.
Er der forskel pa loenskat og erhvervsskat i Danmark?
Beregningsprincippet er det samme: AM-bidrag traekkes foerst, og derefter beskattes den personlige indkomst med bundskat, kommuneskat og eventuel topskat. Den praktiske forskel er, at lonmodtagere faar skatten indeholdt automatisk af arbejdsgiveren via forskudsskatten, mens selvstaendige selv indbetaler via acontoskat. Selvstaendige har desuden mulighed for at vaelge virksomhedsordningen, som kan give fordele ved rentefradrag og indkomstudjaevning over ar. Erhvervsindtaegt fra biprojekter beskattes pa linje med lonn.
Kan erhvervsindtaegt kombineres med lonindkomst?
Ja, mange danskere har baade lonn fra et job og sideinkomst fra selvstaendig virksomhed eller frilanseopgaver. Begge indkomsttyper laegges sammen som personlig indkomst, og skatteberegningen sker pa det samlede belob. AM-bidraget pa 8 procent beregnes separat for henholdsvis lonindkomst og erhvervsindtaegt. Topskatten beregnes pa den samlede personlige indkomst efter AM-bidrag over topskattegranset. Det er vigtigt at oplyse alle indkomster korrekt pa arsopgoerelsen og at justere forkudsskatten pa skat.dk, hvis sideinkomsten er vaesendlig.
Hvad er den hoejeste mulige skatteprocent pa erhvervsindtaegt?
Den hoejeste effektive skatteprocent pa erhvervsindtaegt i Danmark er ca. 55,9 procent. Den bestaer af AM-bidrag pa 8 procent samt bundskat, kommuneskat og topskat beregnet af den personlige indkomst. Bundskatten er 12,67 procent, gennemsnitskommuneskatten er ca. 25,26 procent og topskatteprocenten er 15 procent. Da AM-bidraget fratraekkes inden de andre skatter beregnes, er den kombinerede marginalskat pa bruttoindtaegt for de over topskattegraensen ca. 55,9 procent. Det er en af de hoejeste indkomstskatteprocenterne i verden.