Calculez l economie fiscale realisee grace a la deduction des interets hypothecaires au Luxembourg. Plafonds: 3 000 EUR/personne les 5 premieres annees.
Calculez l'economie fiscale annuelle realisee grace a la deduction des interets hypothecaires de votre residence principale au Luxembourg.
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La deduction des interets hypothecaires au Luxembourg
Le Luxembourg permet de deduire les interets d'un pret hypothecaire affecte a la residence principale de l'impot sur le revenu. Cette deduction est plafonnee selon la duree ecoulee depuis l'acquisition: 3 000 euros par personne du foyer fiscal les 5 premieres annees, 2 500 euros de la 6e a la 10e annee et 2 000 euros a partir de la 11e annee. Ces plafonds s'appliquent au total des interets hypothecaires payes dans l'annee, quel que soit le nombre de prets hypothecaires sur la residence principale.
Interets annuels estimes: 380 000 x 3,8 % = 14 440 euros. Plafond deductible pour un couple (annees 1-5): 2 x 3 000 = 6 000 euros. Montant deductible effectif: 6 000 euros (plafond atteint). Economie fiscale au taux marginal de 38 %: 6 000 x 38 % = 2 280 euros par an, soit 190 euros par mois. Cette economie correspond a une reduction effective du cout de remboursement mensuel.
Optimiser la deduction des interets
Pour les menages avec enfants a charge, chaque enfant ouvre droit a un plafond supplementaire de 3 000 euros les 5 premieres annees. Un menage avec 2 enfants et 2 parents peut donc deduire 4 x 3 000 = 12 000 euros d'interets les 5 premieres annees. La declaration des interets se fait sur le formulaire 100, rubrique deductions speciales. Il est recommande de conserver l'attestation annuelle des interets remise par la banque comme justificatif pour l'Administration des contributions directes.
Frequently asked questions
Quels sont les plafonds de deduction des interets hypothecaires au Luxembourg?
Au Luxembourg, les interets d'un pret hypothecaire affecte a la residence principale sont deductibles de l'impot sur le revenu dans les limites suivantes: 3 000 euros par personne du foyer fiscal pendant les 5 premieres annees qui suivent l'acquisition, 2 500 euros de la 6e a la 10e annee, et 2 000 euros a partir de la 11e annee. Ces plafonds s'appliquent par personne du foyer, incluant le contribuable, son conjoint et chaque enfant a charge. Pour un couple avec un enfant pendant les 5 premieres annees, le plafond atteint 9 000 euros. Pour un pret a 3,8 % sur 400 000 euros, les interets de la premiere annee s'elevent a environ 15 000 euros, bien au-dela du plafond.
Comment fonctionne concreto la deduction des interets hypothecaires?
La deduction des interets hypothecaires est une deduction fiscale speciale qui reduit le revenu imposable avant application du bareme de l'impot. Si votre revenu imposable est de 80 000 euros et que vous deduisez 6 000 euros d'interets (couple, 5 premieres annees), votre revenu imposable tombe a 74 000 euros. L'economie d'impot depend de votre taux marginal. Au taux marginal de 38 % (tranche applicable a 80 000 euros), l'economie est de 6 000 x 38 % = 2 280 euros. La deduction se declare sur le formulaire 100 de la declaration d'impot luxembourgeoise, sous la rubrique des deductions speciales pour revenus professionnels et charges exceptionnelles.
La deduction s'applique-t-elle aux prets pour residence secondaire ou bien locatif?
Non, la deduction speciale des interets hypothecaires deductible dans les plafonds de 3 000 / 2 500 / 2 000 euros s'applique exclusivement aux prets garantis par une hypotheque sur le logement affecte a la residence principale du contribuable. Pour un bien locatif, les interets du pret hypothecaire sont deductibles sans plafond specifique en tant que charges du revenu locatif net, dans le cadre de la determination des revenus fonciers imposables. Pour une residence secondaire non louee, les interets ne sont pas deductibles. La destination du bien est donc determinante pour le regime fiscal applicable.
Peut-on deduire les interets d'un pret hypothecaire contracte a l'etranger?
Oui, un contribuable luxembourgeois peut deduire les interets d'un pret hypothecaire contracte aupres d'une banque etrangere pour financer sa residence principale situee au Luxembourg, a condition que le pret soit bien garanti par une hypotheque sur ce bien. La residence principale doit etre situee au Luxembourg ou, pour les non-residents assimiles, dans un autre Etat membre de l'UE ou de l'EEE. Les plafonds de deduction restent les memes. Il faut pouvoir justifier le montant des interets payes par un releve bancaire ou une attestation de l'etablissement preteur, meme etranger.