Indtast investeringsbeloeb og forventet arligt afkast for at sammenligne nettoafkastet pa tvaers af de forskellige investeringsstrukturer i Danmark.
Bruttoafkast
--
Netto: Aktier (27%)
--
Netto: Aktiesparekonto (17%)
--
Netto: Pension PAL (15,3%)
--
Netto: Obligationer (cap.ind.)
--
Dit overblik
Opdateres lobende
Post
Belob
Investeringsbeskatning i Danmark
Valget af investeringsstruktur har stor indflydelse pa dit afkast. Pensionsdepoter med PAL-skat pa 15,3 procent giver det bedste skatteforhold, fulgt af aktiesparekontoen med 17 procent. Normal aktieskat er 27 og 42 procent. Obligationsrenter beskattes som kapitalindkomst.
Eksempel
Med 500 000 DKK og 7 procent arligt afkast er bruttoafkastet 35 000 DKK. Netto pa aktier (27%): 25 550 DKK. Netto pa aktiesparekonto (17%): 29 050 DKK. Netto pa pensionsdepot PAL (15,3%): 29 645 DKK. Pension er bedst, men laases til pensionsalderen.
Strategi
Prioriter pensionsdepoter til langsigtede investeringer, aktiesparekontoen til mellemlangt sigt og normale aktiedepot til kortere horisont eller beloeb over skattegunstige lofter. Kombiner for optimal skatteeffektivitet.
Frequently asked questions
Hvad er den laveste skattesats pa investeringsafkast i Danmark?
Den laveste skattesats pa investeringsafkast for private investorer er 15,3 procent PAL-skat i pensionsdepoter (ratepension, livrente, aldersopsparing). Naestlaeveste er aktiesparekontoen med 17 procent pa aktieafkast. Dernaest kommer normal aktieskat pa 27 procent op til 58 900 DKK og 42 procent herover. Kapitalindkomst (renter, obligationer) beskattes typisk med 25-42 procent inklusive kommuneskat og evt. topskat.
Hvornaar er det fordelagtigt at investere via et selskab?
Investering via et selskab (ApS eller A/S) kan vaere fordelagtigt, hvis du har store overskud og oensker at udskyde personlig beskatning. Selskabsskattesatsen er 22 procent, men nar du haever pengene privat, betaler du yderligere udbytteskat pa 27-42 procent. Den samlede effektive skat pa selskabsindkomst kan naa op til ca. 54 procent. Det anbefales at rade med en skatteraaadgiver, inden du opretter et selskab til investeringsformaael.
Er lagerbeskatning altid ugunstig i forhold til realisationsbeskatning?
Lagerbeskatning kraver arlig skattebetaling ogsa pa urealiserede gevinster, hvilket kan vaere en likviditetsmassig udfordring. Realisationsbeskatning giver mere fleksibilitet, da skatten foerst betales ved salg. Til gengraeld er lagerbeskatning ikke noedvendigvis ugunstig over tid, fordi du kontinuerligt betaler skat og dermed reducerer det kapital, der fortsaetter med at vokse. For langsigtede investeringer med hoejt afkast er realisationsbeskatning normalt mest fordelagtig.
Hvordan beskattes investeringsbeviser i Danmark?
Investeringsbeviser (investeringsforeningsbeviser) i aktiebaserede fonde beskattes som aktieindkomst med 27 og 42 procent, forudsat at investeringsforeningen opfylder betingelserne for aktieindkomstbeskatning. Obligationsbaserede investeringsbeviser beskattes derimod som kapitalindkomst. Lagerbeskatning gaelder for de fleste udenlandske ETFer og investeringsbeviser, men visse danske foreninger kan vaere realisationsbeskattede. Det er vigtigt at tjekke den konkrete investeringsforenings skattemessige status.