Indtast ETF-investering og arligt afkast for at beregne skat efter lagerprincippet og nettoafkast i Danmark.
Skat pa ETF afkast
--
Arligt bruttoafkast
--
Nettoafkast efter skat
--
Effektiv skattesats
--
Skat pa aktiesparekonto (17%)
--
Dit overblik
Opdateres lobende
Post
Belob
ETF beskatning i Danmark
ETFer beskattes i Danmark typisk efter lagerprincippet som aktieindkomst. Det betyder arlig beskatning af det samlede afkast inklusiv urealiserede gevinster. Satsen er 27 procent op til 58 900 DKK og 42 procent derover. Placeres ETFen pa en aktiesparekonto, er satsen kun 17 procent.
Eksempel
Med en ETF-investering pa 500 000 DKK og et arligt afkast pa 8 procent er bruttoafkastet 40 000 DKK. Uden eksisterende aktieindkomst er skatten: 27% af 40 000 = 10 800 DKK. Nettoafkastet er 29 200 DKK. Pa aktiesparekonto ville skatten vaere 6 800 DKK.
Overvejelser
Overvej at placere dine ETF-investeringer pa en aktiesparekonto, hvis du er inden for loftet pa 135 900 DKK, for at spare pa skatten. Husk, at lagerbeskatning kraver likviditet til den arlige skattebetaling, ogsa pa urealiserede gevinster.
Frequently asked questions
Hvordan beskattes ETFer i Danmark?
ETFer beskattes i Danmark typisk efter lagerprincippet som aktieindkomst, hvis ETFen er lagerbeskattende. Det betyder, at du arligt beskattes af bade realiserede og urealiserede kursgevinster. Skattesatsen er 27 procent op til 58 900 DKK (2025) og 42 procent af beloeb herover. Lagerbeskattede ETFer er oftest dem, der er lagerbeskattede i henhold til danske skatteregler, herunder de fleste udenlandske ETFer. Akkumulerende ETFer (der geninvesterer udbytte) er typisk ogsa lagerbeskattede.
Hvad er forskellen pa lagerbeskattede og realisationsbeskattede ETFer?
Lagerbeskattede ETFer beskattes arligt af det samlede afkast, uanset om man har solgt eller ej. Realisationsbeskattede ETFer beskattes kun ved salg. De fleste udenlandske ETFer handles i Danmark som lagerbeskattede. Danske aktiebaserede ETFer kan vaere realisationsbeskattede, men der er kun fa af den slags tilgaengelige for private investorer. Skattelisten fra Skattestyrelsen angiver, hvilken beskatningsmetode de enkelte ETFer er underlagt.
Kan ETFer placeres pa en aktiesparekonto?
Ja, visse ETFer kan placeres pa en aktiesparekonto og dermed beskattes med den lave sats pa 17 procent i stedet for de normale 27 og 42 procent. Ikke alle ETFer er godkendte til aktiesparekontoen, og du skal tjekke med dit pengeinstitut. ETFer pa aktiesparekontoen beskattes ogsa efter lagerprincippet, men til den lavere sats. Maksimumsindskuddet pa aktiesparekontoen er 135 900 DKK i 2025.
Hvordan haandteres valutakursrisiko pa udenlandske ETFer?
Afkastet pa udenlandske ETFer i fremmed valuta omregnes til DKK ved skatteberegningen. Valutakursgevinster og -tab indgar i det samlede afkast, der beskattes. Hvis kronen styrkes mod valutaen, din ETF er noteret i, reduceres dit afkast i DKK. Omvendt giver en svag krone et ekstra afkast. Du skal indberette afkastet i DKK til Skattestyrelsen baseret pa vaeeksterne pa henholdsvis primo og ultimo aret.