Indtast kostpris og salgsvaerdi for dine aktier for at beregne avancen og den tilhoerende skat i Danmark.
Skat pa avance
--
Avance (gevinst)
--
Nettogevinst efter skat
--
Effektiv skat pa avance
--
Afkast efter skat (procent)
--
Dit overblik
Opdateres lobende
Post
Belob
Avancebeskatning pa aktier i Danmark
Naar du saelger aktier med gevinst, beskattes avancen (salgsvaerdi minus kostpris) som aktieindkomst. Satsen er 27 procent op til 58 900 DKK og 42 procent herover. Avancen laegges oveni eventuel anden aktieindkomst som udbytte. Tab kan modregnes i samme ars aktieindkomst.
Eksempel
Koeber du aktier for 200 000 DKK og saelger dem for 350 000 DKK, er avancen 150 000 DKK. Foerste 58 900 DKK beskattes med 27% = 15 903 DKK. Resterende 91 100 DKK beskattes med 42% = 38 262 DKK. Total skat: 54 165 DKK. Nettogevinst: 95 835 DKK.
Tips
Spred dine aktiesalg over flere ar for at undgaa at betale 42 procent pa den hele gevinst. Udnyt aktiesparekontoen og pensionsdepoter til at investere med lavere beskatning. Husk at registrere alle handelsomkostninger som del af kostprisen for at minimere den skattepligtige avance.
Frequently asked questions
Hvad er avance (kursgevinst) pa aktier?
Avancen pa aktier er forskellen mellem din salgsvaerdi og den oprindelige kostpris, du betalte for aktierne. Kostprisen inkluderer kurtage og handelsomkostninger. Avancen beskattes som aktieindkomst med 27 procent op til graensen pa 58 900 DKK (2025) og 42 procent herover. Du beskattes kun af realiserede gevinster, dvs. nar du faktisk saelger aktierne, medmindre aktierne er underlagt lagerbeskatning som f.eks. visse investeringsbeviser.
Hvordan haandteres tab pa salg af aktier?
Tab pa salg af aktier kan modregnes i anden aktieindkomst i samme indkomstar, f.eks. udbytte eller gevinster pa andre aktier. Et resterende tab kan fremfores til fremtidige ar og modregnes i fremtidig aktieindkomst. Tab kan dog ikke modregnes i anden indkomst som loen, kapitalindkomst etc. Aegtefaeller kan overfoere uudnyttede tab til brug pa aegtefaellens aktieindkomst.
Hvad er FIFO-princippet ved salg af aktier?
FIFO (First In, First Out) er den standard metode Skattestyrelsen anvender til at beregne anskaffelsessummen ved salg af en del af en aktieportefolje. Det betyder, at de foerst koebte aktier anses for at vaere de foerst solgte. Det kan have betydning for, hvad kostprisen anses for at vaere, og dermed stoerrelsen af din avance eller tab. Det er vigtigt at foere en noejagtig registrering af alle dine aktietransaktioner for at kunne beregne korrekt skat.
Kan man undga avanceskat ved at give aktier vaek?
Nej, du kan ikke undga avanceskat ved at give aktier vaek. Gave af aktier udloser avancebeskatning pa lige fod med salg. Modtageren overtager donatorens kostpris (successionsprincippet gaelder kun ved arv). Arv af aktier er anderledes: arvtageren subrogerer i afdoedes skattepositioner, og der sker ikke avancebeskatning ved doedstidspunktet. Arveafgift kan dog vaere relevant. Det anbefales at konsultere en skattespecialist ved boplanlaegning med aktier.