Beregn arveafgiften (boafgiften) for forskellige typer modtagere i Danmark baseret pa arvens storrelse og bundfradraget pa 321 700 DKK.
Samlet arveafgift
--
Afgiftspligtig del
--
Boafgift 15%
--
Netto arv efter afgift
--
Effektiv afgiftssats
--
Dit overblik
Opdateres lobende
Post
Belob
Arveafgiften (boafgiften) i Danmark
Boafgiften er pa 15 procent af arven over bundfradraget pa 321 700 DKK (2025) for naerstaende. For soeskende, veenner og andre, der ikke er direkte familie, beregnes yderligere en tillaegsboafgift pa 25 procent. Aegtefaellen er fritaget for boafgift. Bundfradraget gaelder pr. arving.
Eksempel
Arver et barn 1 000 000 DKK, er den afgiftspligtige del 1 000 000 - 321 700 = 678 300 DKK. Boafgiften er 15% af 678 300 = 101 745 DKK. Netto arv: 898 255 DKK. Effektiv afgiftssats: ca. 10,2 procent.
Tips
Udnyt de arlige gavefradrag pa 74 100 DKK (2025) til boern for at reducere den fremtidige boafgift over tid. Aegtefaellens arv er afgiftsfri og kan bruges strategisk i boplanlaegningen. Kontakt en arveretlig raadgiver for komplekse situationer.
Frequently asked questions
Hvad er boafgiften i Danmark?
Boafgiften er den afgift, der betales af arv i Danmark. Satsen er 15 procent af den del af arven, der overstiger bundgransen pa 321 700 DKK (2025) for naerstaende som boern, boerneboern, foraeldres, bedstebolds og samlever. For andre modtagere, fx veenner og soeskende, betales desuden en tillaegsboafgift pa 25 procent af det beloeb, der efter fradrag af de 15 procent er tilbage. Det er ikke en arveafgift pa hele formuen, men pa den del, der overstiger bundfradraget.
Hvem er fritaget for arveafgift i Danmark?
Aegtefaellen er fritaget for boafgift og betaler ingen afgift af arven fra den afdoede aegtefaelle. Det gaeder alle aktiver overdraget til aegtefaellen ved doedsfaldet. Anerkendte velgoerende organisationer og almennyttige foreninger er ogsa fritaget. Derudover er visse forretningsoverdragelser fritaget for boafgift under visse betingelser, nar arven overtages af en erhvervsnaerstaende.
Hvad er bundfradraget ved arv?
I 2025 er bundfradraget pa 321 700 DKK for naerstaende. Det betyder, at de foerste 321 700 DKK af arven er afgiftsfri. Bundfrdraget reguleres arligt med satsreguleringsprocenten. Bundfradraget er personligt og gaelder pr. arving. Hvis der er to boern, har de hvert et bundfradrag. Boerneboern arver i tilfaelde af foraeeldres afdoed inden arveladeres doed og traeeder i foraeeldres sted med foraeeldres bundfradrag.
Kan man give gaver for at undga arveafgift?
Ja, man kan give skattefri gaver til et vist beloeb for at reducere fremtidig boafgift. I 2025 kan man arligt give afgiftsfri gaver til boern og deres samlever pa op til 74 100 DKK. Til foraeldres modtages pa op til 23 500 DKK (samlet for giverens foraeldres). Gaver til aegtefaellen er altid afgiftsfri. Disse gavebeloeb reguleres arligt. Det kan vaere en strategi over mange ar at reducere den fremtidige boafgift ved systematisk gaveoeverfoersel.